;)
- 送心意
宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2020-08-24 11:23
你好！这种是差额征收的企业要填的。
相关问题讨论
对的，是的，需要填写的第一列价税合计
2022-05-10 13:55:50
服务项目明细:
1. 营业税：按照实际发生的营业收入，依法计算和缴纳营业税。
2. 收入税：按照实际发生的收入，依法计算和缴纳收入税。
3. 劳务费：按照经营所得实际发生的劳务费，依法计算和缴纳劳务费。
4. 增值税：按照增值税法规定，计算和缴纳增值税。
5. 房地产税：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳房地产税。
不动产项目明细：
1. 土地使用税：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳土地使用税。
2. 房产税：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳房产税。
3. 土地增值税：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳土地增值税。
无形资产项目明细：
1. 知识产权税：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳知识产权税。
2. 商标使用费：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳商标使用费。
3. 专利使用费：按照有关法律法规的规定，计算和缴纳专利使用费。
拓展知识：
税务扣除是指企业或个人在缴纳税款时，根据有关法律法规及税务部门规定，可以从应纳税款中减免一定金额的税款。一般情况下，企业应当按照规定承担计税义务，但可以通过税务扣除减免部分税款。所以，税务扣除是企业和个人纳税义务的重要组成部分，它不仅能够减轻纳税负担，而且可以激励企业和个人发展，促进经济增长。
2023-02-20 13:45:36
《增值税及附加税费申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）》在以下情况下需要填写：
当纳税人提供营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产，且存在扣除项目时，需要填写此表。
具体来说，营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。
该表各列的填写说明如下：
1.第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。对于营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。
2.第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。需注意，本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”在年初首期填报时应填“0”。
3.第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。
4.第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额，本列各行次=第2列对应各行次%2B第3列对应各行次。
5.第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额，本列各行次≤第4列对应各行次，且本列各行次≤第1列对应各行次。
6.第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额，本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次。
例如，某纳税人提供的某项服务属于营业税改征增值税的征税项目，在确定销售额时，有按规定允许扣除的价款项目。那么在填写申报表时，就需要将扣除之前的本期服务价税合计额填入第1列，将该扣除项目的上期期末结存金额填入第2列“期初余额”，本期发生的扣除金额填入第3列“本期发生额”，然后根据公式计算并填入第4列“本期应扣除金额”，实际扣除的金额填入第5列“本期实际扣除金额”，最后得出的期末余额填入第6列。
2024-07-05 15:02:23
同学您好，公司的社保由其他单位代扣代缴的，其支付的社保外服服务费，计入到管理费用—服务费科目，如果是一般纳税人取得专用发票，还需要确认对应的进项税额。其具体的分录为，
借：管理费用—服务费，
应交税费—应交增值税—进项税额，
贷：应付账款等。
2023-10-13 10:38:49
这个是有差额征收的纳税人才填，将扣除部分填上去
2022-04-15 11:44:19
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...