请指教，我司是生产企业。。以前年度的视同自产的货物出口了，也退了税。但现在税局翻查，认定为不能视同自产的货物，要求补税。所以我企业要做2个动作：第一、把退了的税补回给国库；第二、把不能视同自产的货物转内销增税。那么现在问题来了，，这2个动作的账务处理具体是怎么样的？？请知情的赐教！！！

文老师 解答

2014-10-23 10:59

转内销的话，先冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税借;产品销售收入——出口收入贷：产品销售收入——内销收入  应交税金——应缴增值税（销项税额）再红字冲销借：产品销售成本（红字）贷：应交税金——应缴增值税（进项税额转出）（红字），以前年度的吧收入成本科目用以前年度损益调整科目替代，再结转利润