最近税务查账三年，发现资产表未分配利润期末-期初的差额，总是小于净利润的累计数，这个是未分配利润减少了，现在怀疑是我们分红了。我看了原会计过去科目比如: 1. 处理坏账或未抵扣的税金，借方直接挂“未分配利润”而不经过损益类科目，这个也应该是导致未分配利润减少的原因// 2. 当年的所得税跨年计提，也导致报表勾稽不平衡，/ 3每年的所得税计提都少了，不仅仅是跨年被提的问题; 这个账面资产负债表与利润表肯定不能勾稽平衡了 现在税务局非要我每年弄个数字出来，你看这么多原因导致的两个报表不平衡，账面不可能对了，还要我会计弄出一个不平衡的具体数字出来， 老师帮忙看看这情况，我应该怎么回复

老师，请问递延所得税资产和递延所得税负债是备抵科目吗？

答： 不是 递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。属于资产类科目。增加记借方，减少记贷方，余额在借方。分录为： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 递延所得税负债核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。属于负债类科目。增加记贷方，减少记借方，余额在贷方。分录为： 借：所得税费用 贷：递延所得税负债

请问可抵扣暂时性差异计入递延所得税资产科目，应纳税暂时性差异计入递延所得税负债科目，可以这样记吗

答： 您好，请稍等我看一下题目哈。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某企业因某事项在当期确认了100万元负债，计入当期损益，假定按照税法规定，与确认负债相关的费用在实际发生时，准予税前扣除，企业适用的所得税税率为33%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。（1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录（2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？（3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？

答： 你好同学 （1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录 所得税费用=-100*0.33=-33，递延所得税资产=33 借，递延所得税资产33 贷，所得税费用33 （2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？ 借，递延所得税资产33-10=23 贷，所得税费用23 （3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？ 借，所得税费用10 贷，递延所得税资产10