销项税额大于进项税额的时候，这样做对吗， 借：应交税费-销项14000 贷：应交税费-进项12000 应交税费-未交增值税2000

xhy1992 追问

2020-08-20 21:37

那我那样可以做吗，因为在代账公司，刚接手，上个会计用的这种

邹老师 解答

2020-08-20 21:38

你好，不可以，应当分两个步骤处理才是的

xhy1992 追问

2020-08-20 21:40

好的，那请问上个月有4500的未抵扣的进项，这个月需要做分录吗，怎么做啊

邹老师 解答

2020-08-20 21:41

你好，上个月有4500的未抵扣的进项，这个月有认证抵扣吗？

xhy1992 追问

2020-08-20 21:47

没有看，就是看账本上看到上期进项余额有4500的差额

邹老师 解答

2020-08-20 21:48

你好，如果认证了，就需要计入进项税额核算
然后根据进项税额，销项税额做相应的结转分录

xhy1992 追问

2020-08-20 21:50

认证了的，因为我看到了进项认证明细表，比销项的多了4500
所以想问下，上月余4500，这个月也是需要交2000的税金的，怎么做分录呢

邹老师 解答

2020-08-20 21:51

你好，上月余4500的分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
这个月也是需要交2000的分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6500

xhy1992 追问

2020-08-20 21:59

上个会计做的上个月4500的分录好像是借：应交税费增值税15000
                                                          应交增值税-未交增值税4500
                                                      贷：应交税费进项税19500

邹老师 解答

2020-08-21 08:54

你好，这样是不对的，有留抵税额，结转的分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）