老师，请问，公司2015初开始营业，现在2016.7月开始建内帐（之前没有，外帐代理公司做），期初不平，我可以把不平的金额算作“其他应收款”这个科目吗？到后期查明原因我在调回来，我怕放在“未分配利润”里面会影响后面的报表。

老师您好，我还有一个小问题，假如一个季度（1-3月）里只有3月份当月购买了3月份的社保（3月当月已经缴纳），缴纳的社保费用为800，员工承担300，公司承担500，这样的话，我这样填可以不可以：1.其他应收款：3002.应付工资：8003.未分配利润：-（800-300）=-500

答： 一、计提社保费时，分录是： 借：管理费用——社保费500 贷：应付职工薪酬——社保费500 二、缴纳社保费时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费500 借：其他应收款——代扣个人社保300 贷：银行存款800 三、具体的关系是： 银行存款减少800元，其他应收款增加300元，相当于资产总额减少了500元，利润总额亏损500元。

请教您一个问题，一个公司要注销，未分配利润负80万，实收资本200万，其他应收款120万，这个要怎么操作呀，是收要把其他应收款收回来，然后再把实收资本归还到各股东吗

答： 注销的时候除了未分配利润，还要看有没有其他资产和负债。同时，如果有欠员工工资，税务局原则上不予注销 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师：已经实缴出资的企业，注册资金为300万元，现平价转让股权。 1.涉及到的税费。 2.账务处理：原账面，有300万的其他应收款，为当时股东将注册资金转出的余额。现在股份转让也并没有以现金的形式转让，只是签定了股份转让协议。 注：请老师尽可能详细的说明，十分感谢。无未分配利润。

答： 你好，同学。1，印花税，万分之5 2，你作为被投资企业，你只需要 借，实收资本 原股东 贷，实收资本 新股东 其他不用处理，这是两股东间的交易n