公司本月实际发出库存商品：1000万（我司确认发出库存的时间1-31号），与客户本月对账金额：800万（产生的差异是因为客户截止对账期间为1-25号）。老师我想问下产生200万的库存差异计入什么会计分录。麻烦老师分别给我写下做账流程。谢谢。

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-08-18 16:56

根据客户的对账时间先做800万元的发出商品，再做暂估的库存发货200万元，挂这家的账。

zmh 追问

2020-08-18 17:06

可以写下具体的会计分录吗？以上数据完整分录。

江老师解答

2020-08-18 18:26

一、1日至25日发出商品挂账的账务处理分录是：
借：发出商品——XX客户   800万元
贷：库存商品   800万元
二、26日至31日发出商品挂账的账务处理分录是：
借：发出商品——XX客户   200万元
贷：库存商品   200万元

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