请问老师：下图编制固定资产内部交易时，第一个分录固定资产计提折旧，因为是内部交易所以不认可所计提的折旧，因此写的是反分录没问题。后面考虑所得税时，为什么不是反分录写？：借：所得税费用 贷：递延所得税资产 。所得税合并报表它就认所得税吗？

计提所得税费用 分录如何写所得税费用和应交所得税的区别？

答： 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税一个是损益类的，一个是负债类的

计提应交所得税费用和缴纳所得税费用怎么写分录

答： 同学你好，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税费用计提分录

答： 企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款