老师，我们公司不是有两个挂靠的吗，现收入100万进公账，然后在从公司账户打给他们私人卡98万，收2万管理费，这100万是开了票的那做收入，那98万怎么做账，2万又怎么做账呢？分录怎么写呢？

晓海老师 解答

2016-07-19 12:48

你好！100万根据发票确认收入。98万需要根据发票来规定怎么做帐。2万不用处理。没有发票税务局不承认。没法所得税前抵扣费用

晓海老师 解答

2016-07-19 13:30

你好！如果是外账需要发票，没有发票也可以正常做帐，但是不可以在所得税前抵扣费用，年底汇算清缴时需要调增利润