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燎原老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-08-15 14:02

其他债权投资的公允价值变动对应其他综合收益，与所得税费用无关

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相关问题讨论
其他债权投资的公允价值变动对应其他综合收益，与所得税费用无关
2020-08-15 14:02:59
其他综合收益呀，是所有者权益科目，不属于损益类科目。所以，不用调整应纳税所得额的哦
2020-03-31 17:39:57
可以直接在短期投资那一行填列，填在持有收益
2019-05-27 17:38:52
同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的
2023-02-17 19:52:26
1.第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 2.第2列“税收金额”：填报纳税人持有投资项目，按照税法规定确认的投资收益。 3.第3列“纳税调整金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税法规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 4.第4列“会计确认的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 5.第5列“税收计算的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税法规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 6.第6列“处置投资的账面价值”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的投资处置成本的金额。 投资收益纳税调整怎么填明细? 7.第7列“处置投资的计税基础”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税法规定计算的投资处置成本的金额。 8.第8列“会计确认的处置所得或损失”： 填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额。 9.第9列“税收计算的处置所得”： 填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税法规定计算的处置所得，为第5-7列的余额，税收计算为处置损失的，本表不作调整，在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。 10.第10列“纳税调整金额”： 填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税法规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。 11.第11列“纳税调整金额”：填报第3%2B10列金额。
2020-04-20 10:58:01
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