老师我想问一下我现在做的一般纳税人，每个月进项大于销项，如此我月末和年末应当怎么处理呢？

大力的紫菜 追问

2020-08-14 15:56

唔但是我现在补的是以前年度的帐，确实是每月都是进项大于销项

江老师 解答

2020-08-14 15:58

这个以前年度没有报税吗?按以前年度报税的税务申报表作为做账的标准，进行做账务处理

大力的紫菜 追问

2020-08-14 16:00

对的 我就是按照以前年度的申报表来做 现在是每个月进项都大于销项，月度和年度我还需要结转增值税吗

江老师 解答

2020-08-14 16:01

这个年度必须结转增值税，月末可以不结转增值税

大力的紫菜 追问

2020-08-14 16:03

借：销项
      转出未交增值税
    贷：进项    ？  这样做对吗

江老师 解答

2020-08-14 16:05

是这样的结转至“转出未交增值税”，再转至“应交税费——未交增值税”科目

大力的紫菜 追问

2020-08-14 16:06

申报表上有期末留抵（负的）也要这么做吗

江老师 解答

2020-08-14 16:18

也是这样的处理，同样的结转处理

大力的紫菜 追问

2020-08-14 16:30

好的谢谢老师