老师,你好,我收到小规模纳税人找税局代开1%的农产品专票,未税金额是1782.18,税额是17.82,发票金额1800元,请问我入账按第一还是第二入账呢? 第一:未税金额1651.38,税额148.62元? 第二,未税金额1636.36元,税额163.64元?
忐忑的红牛
于2020-08-14 11:58 发布 854次浏览
- 送心意
文老师
职称: 中级职称
相关问题讨论

你好,如果对方也是小规模,可以自行开具普通发票
2016-10-18 14:28:43

你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21

你好,既然是小规模,那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是,而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31

没有这个规定,说不收专票,(一般纳税人和小规模纳税人)开的发票税率多少的都可以? 不看税率这个,
2020-05-13 19:46:20

您好,是的,按3%的增值税率开的。代开的发票入账时,借:现金或者银行存款等科目,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
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