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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-08-11 16:36

你这个个税是工资的个税，还是生产经营所得的个税?

刘华 追问

2020-08-11 20:21

是工资的个税

刘华 追问

2020-08-11 20:23

老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师 解答

2020-08-12 09:03

一、计提工资的分录是：
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保的分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只计提公司承担的社保费
三、计提公积金的分录是：
借：管理费用——公积金
贷：应付职工薪酬——公积金
只计提公司承担的公积金
四、支付工资的分录是：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款（或库存现金）
五、支付社保费的分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
六、支付公积金的费用的分录是：
借：应付职工薪酬——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款
七、缴纳个人所得税的分录是：
 借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

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相关问题讨论
你这个个税是工资的个税，还是生产经营所得的个税?
2020-08-11 16:36:41
您好，计提个人所得税：借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
2020-08-11 16:44:11
你好！计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 支付的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
2020-04-01 09:53:40
你好，学员，具体哪里不清楚的
2022-12-03 16:26:26
你好 (1)编制甲企业20X1年年末计提坏账准备的会计分录 借：信用减值损失，贷：坏账准备 (2)编制甲企业20X2年8月确认坏账的会计分录。 借：坏账准备，贷：应收账款 (3)编制甲企业_20X2年年末补提坏账的会计分录。 借：信用减值损失，贷：坏账准备
2023-06-19 08:45:35
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