老师，这是什么情况呀

追逐我的明天。 追问

2020-08-11 11:44

老师 没弄明白

追逐我的明天。 追问

2020-08-11 11:44

哪个是附表二

追逐我的明天。 追问

2020-08-11 11:45

哪个是附表二

欧阳老师 解答

2020-08-11 11:56

你好，增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，都要点击打开相应报表填写保存。
1、填写附表（一）：销售收入情况
部分栏次对纯货物劳务类纳税人开放；部分栏次对纯服务、不动产、无形资产类纳税人开放；兼营纳税人相关行次都会放开。第11、12列的数据与附表三差额征税会勾稽。差额征税启用白名单管理，如果没有向主管税务所报送过，将无法填写差额征税栏次。
2、有差额扣除的，请填写附表（三）
服务、不动产和无形资产扣除项目明细此表无法直接填写，点击附表一12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额，会弹出填写框，在此框中填写数据，相关数据会带到附表三中相应的行次。
如果没有差额征税，纳税人不应点击12栏，否则打开后无法关闭填写框，只能点击左上角退出此申报表。
3、填写附表二：本期进项税额明细
增值税进项发票当月认证，当月抵扣，这里的当月指所属期，第二行请按照认证或勾选的月汇总数据进行填写。海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填写，会在申报比对时与海关稽核系统数据比对。
4、有不动产分期抵扣项目的，填写附表（五）：
注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0，不允许填写负数。
5、填写附表四 税额抵减情况表。
增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期实际抵减税额，在主表23栏应纳税额减征额中要再次体现。
分支机构预征、建筑服务预征、销售不动产预征、出租不动产预征的本期实际抵减税额也应在主表28栏分次预缴中再次体现。
注意税控设备抵减，在附表四填写，减免税明细表也要填写。

追逐我的明天。 追问

2020-08-11 13:26

生产企业增值税主表第7栏免抵退办法出口的销售额是系统自动生成还是手动填写？生产企业增值税主表第7栏免抵退办法出口的销售额是系统自动生成还是手动填写？

欧阳老师 解答

2020-08-11 13:33

你好，自动生成就不用手动填写， 没有自动生成就手动填
申报免抵退税时要和增值税申报表比对的。
这个数应该和你的免抵退申报表的出口金额相等。