老师你好，现我们公司需要支付一笔2万元的检测费用，该笔款项是支付给个人，没有发票开给我们公司。我们走账的时候是从公司账户转给法人，再由法人直接转给对方账户比较好？还是说从公司账户转给员工个人走报销形式，让员工自己筹集2万元的发票上交给公司比较好呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-08-10 11:53

这个2万发票太多了，这个最好是叫对方去税局给你们代开发票要不这个公司账户转给法人，再由法人直接转给对方账户比较好

小草莓吖追问

2020-08-10 11:59

这个对方去税局开票的话，要交多少税呢？支付给他的这个检测费报价本身不含税费的。如果他去税局代开发票，可以开专用发票给我们抵税吗？

maize老师解答

2020-08-10 12:08

不能开专票，需要交各地不一样大致，（一）增值税：
  增值税：增值税＝收入/（1+1%） ×1%=2万/（1+1%）*1%

  （二）城建税＝增值税×（1％或5％或7％）=2万/（1+1%）*1%*7%/2
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  月销售额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
税局没有按核定扣个税话，你们按劳务报酬，不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，=（2万/（1+1%）*（1-20%））*20%