老师你好，现我们公司需要支付一笔2万元的检测费用 ，该笔款项是支付给个人，没有发票开给我们公司。我们走账的时候是从公司账户转给法人，再由法人直接 转给对方账户比较好？还是说从公司账户转给员工个人走报销形式，让员工自己筹集2万元的发票上交给公司比较好呢？

小草莓吖 追问

2020-08-10 11:59

这个对方去税局开票的话，要交多少税呢？支付给他的这个检测费报价本身不含税费的。如果他去税局代开发票，可以开专用发票给我们抵税吗？

maize老师 解答

2020-08-10 12:08

不能开专票，需要交各地不一样大致，（一）增值税：
  增值税：增值税 ＝ 收入/（1+1%） ×1%=2万/（1+1%）*1%
  
  （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）=2万/（1+1%）*1%*7%/2
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
税局没有按核定扣个税话，你们按劳务报酬，不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，=（2万/（1+1%）*（1-20%））*20%