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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-08-09 08:44

你好
1、取得进项票当月认证

借：相关科目

       应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

       贷：银行存款

2、待认证进项税额转入抵扣时

借：应交税费-应交增值税(进项税额)

       贷：应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

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你好 1、取得进项票当月认证 借：相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 贷：银行存款 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2020-08-09 08:44:17
你好，不需要转出，是确认销项税额，进项税额可以抵扣。
2020-08-03 15:21:56
一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
2022-01-11 09:28:24
您好 请问去年年末的时候增值税三级科目没有结平么
2019-10-31 18:22:24
你好 这个不用特别做分录 进项留底就反应在应交税费-应交增值税=转出未交增值税的借方 进项税额不足就是需要缴纳增值税
2019-09-08 14:39:29
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