老师，资产负债里的其他流动资产这个金额，在录期初的时候怎么填写呢？小规模纳税人没有这个

我要学会计 追问

2020-08-08 10:48

老师，就是我们不是这个公司要注销嘛，我需要补做17-19年的账，把应收，应付，其他应收，其他应付给下掉，账上挂的金额太大了。还有一个库存商品是1402000，我现在需要录17年的期初，这个库存商品是购买的箱变，入的库存商品，录17年期初时，把这个写到哪个科目合适呢

我要学会计 追问

2020-08-08 10:50

那其他流动负债也是0吗

江老师 解答

2020-08-08 10:52

一个库存商品是1402000，我现在需要录17年的期初，这个库存商品是购买的箱变，入的库存商品，录17年期初时，把这个写到库存商品科目

我要学会计 追问

2020-08-08 10:55

老师你看，如果写0的话，这个表都不平了，期初试算也不平衡了，咋办

我要学会计 追问

2020-08-08 10:58

不能计入其他科目吗、因为账上一直挂着这个账，不好注销吧

江老师 解答

2020-08-08 11:00

需要找到这个差异，计入相关的科目。做账务处理，账务处理会有相关的科目，根据账务处理才能编制财务报表。至于说期初试算不平，这个肯定在税务申报时，会有一个基准，这个基准的财务报表肯定是平的。不然你们的税务申报的年报是无法申报的

我要学会计 追问

2020-08-08 11:02

一个库存商品是1402000，我现在需要录17年的期初，这个库存商品是购买的箱变，入的库存商品，录17年期初时，把这个写到库存商品科目，不能计入其他科目吗、因为账上一直挂着这个账，不好注销吧

江老师 解答

2020-08-08 11:04

这个箱变，如果是销售了没有做收入，在注销前必须做收入，补交增值税及增值税的附加税，是无法不交税的，因为不交税，就是无法结转库存商品的销售成本，最后形成账实不符，账面上还有库存商品，实物没有了，税务也是会要求企业补税

我要学会计 追问

2020-08-08 11:04

那这个公司开票内容就是设备租金，怎么入账

江老师 解答

2020-08-08 11:06

这个是根据实际的业务做账务处理，那这个箱变现在在何处，最终的走向，以及是销售了，还是说还在租赁过程中，决定如何账务处理

我要学会计 追问

2020-08-08 11:08

老师，租赁中，他这个公司主要业务就是租赁业务

江老师 解答

2020-08-08 11:11

说不定这个箱变在哪个地方，一直租赁着呢

我要学会计 追问

2020-08-08 11:27

如果是租赁着，怎么入账

江老师 解答

2020-08-08 11:28

租赁着，就会有租赁收入，按计提折旧的方式结转租赁成本

我要学会计 追问

2020-08-08 11:30

老师，我看16年的、17年的其他流动资产都是4260964.65,18年的资产负债表可变成2954840.65了，查看了所有的18年凭证，没有其他科目涉及呢，就是正常的借款、还款，费用入账

江老师 解答

2020-08-08 11:31

那估计是少做了租赁收入

我要学会计 追问

2020-08-08 11:53

我把这个其他流动资产4260964.65先挂到一个科目行不，先让期初平了，先做着账看看，哪个合适么

江老师 解答

2020-08-08 14:33

其他流动资产不是一个科目