5月代扣代缴了 增值税，在报7月增值税申报时时想做抵扣，7月的账里是否需要做分录？7月已经结完账了

SFC—SFC 追问

2020-08-07 10:01

是一般纳税人，代扣代缴的增值税税额可以当进项抵扣啊，只是7月已经结完账了，如果放到7月做抵扣，不知道是否需要做分录在7月账里，如果要的话那就不能在7月做抵扣了

meizi老师 解答

2020-08-07 10:03

你好 你们之前 是预缴的增值税 那么你7月要做结转的  你们代扣代缴增值税的分录怎么做的

SFC—SFC 追问

2020-08-07 10:05

预缴的增值税？我们是帮非居民企业代扣代缴的增值税，之前的分录是借 应交增值税 贷 银存

meizi老师 解答

2020-08-07 10:06

你好  代扣代缴的增值税   不是你公司发生的 。你怎么抵扣 。  你要是自己公司产生的增值税   预缴了或者有进项税的情况 产生了增值税才可以抵减的

SFC—SFC 追问

2020-08-07 10:11

额， 问了税局可以抵扣的啊，这部分税是我们交的啊

meizi老师 解答

2020-08-07 10:12

你好 那意思 是你们代扣代缴 是公司承担的税费 。如果是这样的话  你们就结转   现在缴纳了是做借方 。    你们后面要产生缴纳做 借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税    这样借贷方可以抵减 。 还有没有缴纳的  就在做一笔 借应交税费-应交增值税贷银行存款

SFC—SFC 追问

2020-08-07 10:20

？?为什么要入借 银存 贷 主营业务收入这笔？怎么会有银存和收入呢？

meizi老师 解答

2020-08-07 10:21

你好 我是给你举例说明 。假如你7月产生了增值税  你是不是需要做收入 对应贷方要做增值税 。 这样才会说抵减你之前缴纳的增值税金额 。我是给你举例哈  你按你实际来理解

SFC—SFC 追问

2020-08-07 10:38

好吧，但是我们是付汇方，不可能入收入的。

meizi老师 解答

2020-08-07 10:41

嗯 好的    希望能帮到你