7月份采购一批原材料，发票已到进行了账务处理，8月份发现票头错误退回重新开，3号对方重新开具，在8月份怎么进行错账更正，附那些单据？？？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-08-05 11:04

你好
8月份，借；应付账款等科目，贷；原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）
这分录附件就是进项负数发票
借；原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
这个分录附件就是补开的正数进项发票

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