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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-08-05 10:33

你好，如果本月销项税大于进项税，月末结转时：
借：应交税费—应交增值税—销项税 

   贷：应交税费—应交增值税—进项税 

          应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 

    贷：应交税费—未交增值税
实际缴纳时：
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

YC~ 追问

2020-08-05 10:34

进项大于销项呢

庄老师 解答

2020-08-05 10:37

进项大于销项，一般不用处理，留置下个月抵，

YC~ 追问

2020-08-05 10:40

那这样不就不能直观反应留底是多少了吗

庄老师 解答

2020-08-05 10:42

你好，也可以这样处理，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）

YC~ 追问

2020-08-05 10:57

可不可以这样      借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税        贷：应交税费-应交增值税-进项税额                                借：应交税费—应交增值税—销项税
贷 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税
实际缴纳时：
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

庄老师 解答

2020-08-05 11:10

你好，实务中有这样处理的，

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相关问题讨论
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2021-07-20 11:21:08
您好 请问是需要交纳增值税么
2019-02-18 12:28:43
借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2015-08-04 11:55:32
你好，如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2020-07-23 15:04:30
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2020-04-28 15:10:48
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