你好，我19年暂估的发票回来315.93，这个跨年该怎么做账呢？

马雪荣 追问

2020-08-05 08:52

可是跨年了，这个是19年8月进货现在发票才回来呀

朴老师 解答

2020-08-05 08:53

金额很小直接做就行，不用考虑跨年之类的

马雪荣 追问

2020-08-05 09:03

上个月有5000左右我就直接做的，这个有没有影响呀

朴老师 解答

2020-08-05 09:04

你是什么会计准则，一般金额小的直接做就行

马雪荣 追问

2020-08-05 09:05

小企业会计准则

马雪荣 追问

2020-08-05 09:05

不用走以前年度调整吗？

朴老师 解答

2020-08-05 09:09

不用，直接做就行了

马雪荣 追问

2020-08-05 09:29

这个后期不会查吗？如果按照以前年度损益做怎么做呢分录呢？假如我19年有2万发票没有开回来，今年陆续开回来这个怎么调呢

朴老师 解答

2020-08-05 09:33

没事，如果用以前年度损益调整那就是
借：以前年度损益调整--代替费用科目 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

马雪荣 追问

2020-08-05 09:37

我刚刚查了一下19年有14000的暂估发票没有回来，这个年初怎么做账呢

马雪荣 追问

2020-08-05 09:41

现在我还需要调整吗？这个该怎么调整呢？

朴老师 解答

2020-08-05 09:44

汇算清缴之前没有发票来的要调增的，你没有调增吗

马雪荣 追问

2020-08-05 09:53

没有做调增，我第一做汇算清缴没有说过这个呀，这个该怎么办？

朴老师 解答

2020-08-05 09:54

那你要调增的哦，计入营业外吧

马雪荣 追问

2020-08-05 09:56

现在19年已经做了汇算清缴了，这个怎么调整呢？

朴老师 解答

2020-08-05 10:00

现在计入营业外支出

马雪荣 追问

2020-08-05 10:02

那就是把5月份之前暂估的金额都计入营业外支出吗？
这样安全吗？税务会不会查呀

朴老师 解答

2020-08-05 10:08

计入营业外就是缴纳所得税的

马雪荣 追问

2020-08-05 10:12

我现在不明白哪些需要计入营业外支出呀！所以没有回来发票暂估的数吗？比如我2020年初没有回来发票，汇算清缴也没有调增，现在发票才回来，我这个月做账还能把2020年1月前暂估的数这个月做营业外支出吗？

朴老师 解答

2020-08-05 10:22

就是19年没有发票暂估的数，你现在计入营业外支出。20年的先不用，20年暂估的如果汇算清缴之前来不了发票就在21年汇算清缴之前调增增