老师 我们补交了2018年度的所得税 增值税 附加税 滞纳金 我们是小微企业 小规模 怎么分录

任性的豆芽 追问

2020-08-04 17:47

没有  补交完  啥也没做

邹老师 解答

2020-08-04 17:48

你好
补计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税，企业所得税
缴纳，借；应交税费——附加税，企业所得税，增值税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款

任性的豆芽 追问

2020-08-04 17:52

小规模纳税人小企业会计准则  所得税补交分录  不用以前年度损益调整吧？直接走未分配利润吧？

邹老师 解答

2020-08-04 17:56

你好，小企业会计准则就是这样处理
补计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费——附加税，企业所得税
缴纳，借；应交税费——附加税，企业所得税，增值税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:24

好的  就是增值税也不用走以前年度损益调整  所有这些补交的都冲未分配利润就行了，

邹老师 解答

2020-08-04 18:27

你好，增值税不需要通过损益科目核算，还有滞纳金直接计入营业外支出核算

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:28

好的  那老师我明年汇算清缴这些调整的不影响吧

邹老师 解答

2020-08-04 18:29

你好，这个不影响明年汇算清缴申报的

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:30

嗯  这是补交2018年度的税款  我明年汇算清缴就报今年的就行  安报表走别的没有影响或者需要调整的哦

邹老师 解答

2020-08-04 18:30

你好，是的，是这样的

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:31

老师我不太明白一点  增值税附加税不想所得税结转本年利润  但这次补交分录 增值税也得冲减未分配利润 是什么道理

邹老师 解答

2020-08-04 18:32

你好，增值税是负债科目，不影响未分配利润的，你是在哪个分录看到了增值税影响未分配利润呢？

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:33

不是老师  我的意思估计没表达清楚  我想问的是  为啥增值税也在未分配利润冲减

邹老师 解答

2020-08-04 18:34

你好，增值税是负债科目，不影响未分配利润的

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:35

哎呀  老师  我的意思是  这次补交的增值税  为啥也是直接冲减未分配利润

邹老师 解答

2020-08-04 18:36

你好，增值税是负债科目，不影响未分配利润的
根本不冲减未分配利润啊，你是在哪里看到了增值税冲减了未分配利润呢？我提供的分录没把增值税冲减未分配利润啊

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:38

那小企业会计准则下  补交的2018年度的增值税怎么做分录  我们还补交了增值税

邹老师 解答

2020-08-04 18:40

你好，补交的增值税分录是
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款