管理咨询行业，利润总额有几十万，为什么会计师出的年度财务报告上利润表显示所得税费用为0啊，难道不用交税嘛

心若 追问

2020-08-04 17:22

应该不存在吧。都已经成立了八九年了，还有未弥补亏损嘛

刘诗 解答

2020-08-04 17:24

你好，你可以看看审计报告上有无大额递延所得税资产这个科目，或者审计报告上会列会计利润与所得税关系的表格，你可以看看企业调整了什么，导致所得税为0.

心若 追问

2020-08-04 17:27

审计报告上资产负债表中递延所得税资产这一栏没有数据，那就是表示应该没有这个

刘诗 解答

2020-08-04 17:51

你再看看税收优惠，由于提及所得税的税收优惠啥的

心若 追问

2020-08-04 17:53

我瞅了下资产负债表上未分配利润是负数，那有可能是不是老师你说的那种有未弥补亏损这种情况

刘诗 解答

2020-08-04 21:18

嗯嗯，好的，期初未分配利润负数绝对值，大于本期利润总额吗？如果是的，那就是有未弥补亏损

心若 追问

2020-08-04 21:30

19年的利润总额是四十几万，18年年末的未分配利润是-130多万呢，这应该就是表示是亏损的吧。那这种合理嘛？我看审计报告上一年的营业收入几千万呢。未分配利润还是负数。

刘诗 解答

2020-08-04 22:51

嗯嗯，那就对了，未弥补亏损大于本期净利润，所以不用交所得税。