送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-08-04 16:38

你好,应交增值税=销项税额一允许抵扣的增值税=13-4=9
销项=113/(1加上13%)*13%
允许抵扣的增值税=6.4*100/(100加上60)=4

中级取证班胡茜雯 追问

2020-08-04 16:44

老师,我还是不明白了,靳老师讲义里的公式是:不得抵扣的进项税=当期无法划分的全部进项税额×免征增值税销售额÷当期全部销售额吗

立红老师 解答

2020-08-04 16:52

你好,按这个公式算,不得抵扣=6.4*60/160=2.4,那么可以抵扣的不就是4么

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