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黄老师

职称： 会计师

2016-07-13 10:55

进项税额转出和销项税额的最大区别反映的经济业务不一样即进项税是购买活动的经济业务，而销项税则是销售活动的经济业务。
进项税转出是指企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
销项税额是指 增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。

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你好    一个一个的去结转   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-05-10 14:54:27
一、第一个问题，由于属于留抵的增值税，月末可以不用结转。 二、本月也是可以一起结转处理。
2020-06-11 16:32:59
需要结转，你看截图这个，
2020-05-07 14:32:30
不是，借进项税额转出，贷转出未交增值税，结转到转出未交增值税下面
2020-02-18 13:46:07
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 197.15 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 32828.52 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）33025.67 二、借：应交税费——未交增值税32828.52 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）32828.52
2018-09-30 11:26:20
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