老师，请问去年有管理费用暂估的今天应该怎么调

摩登 追问

2020-08-04 13:55

发票还未取得    应该怎么做，把发票补齐吗

立红老师 解答

2020-08-04 13:58

你好，在今年汇算时没有取得发票就要调的，您暂估的分录是如何做的呢

摩登 追问

2020-08-04 14:12

借管理费用暂估    贷其他应付款暂估

立红老师 解答

2020-08-04 14:13

你好，现在分录
借，其他应付款
贷，以前年度损益调整

借，以前年度损益调整
贷，应交税费一应交所得税

借，以前年度损益调整
贷，利润分配一未分配利润

摩登 追问

2020-08-04 14:39

借其他应付款暂估100000贷以前年度损益调整100000 ，    借以前年度损益调整100000   贷应交税费－应交所得税100000  ，  借以前年度损益调整100000  贷利润分配－未分配利润100000    是这样吗？

立红老师 解答

2020-08-04 14:43

你好，
借，其他应付款100000
贷，以前年度损益调整100000

借，以前年度损益调整25000
贷，应交税费一应交所得税25000

借，以前年度损益调整75000
贷，利润分配一未分配利润75000

摩登 追问

2020-08-04 14:51

就是一定要交税了是吗？发票不能补了吗

立红老师 解答

2020-08-04 14:57

你好，是的，因为应是在汇算前取得发票才能扣除的。

摩登 追问

2020-08-04 15:36

25000的话小规模企业可以减半征收吗

立红老师 解答

2020-08-04 15:49

你好，不能减半征收的。

摩登 追问

2020-08-04 15:59

没有别的方法了吗？可以把5月之前的发票拿来补进去可以吗？

立红老师 解答

2020-08-04 16:05

你好，5月之前的发票与之前计提的费用有关么，如果有关，是可以的。