建筑公司，借：工程施工—材料费用 待：原材料，这个记账凭证的原始凭证是什么？

qy 追问

2020-08-04 14:21

那借：主营业务成本 待：工程施工，用什么作为附件？

meizi老师 解答

2020-08-04 14:25

你好   这个是结转   你就用工程施工进度的情况  来做附件   你们要计算比例的  自己做一个明细表做附件

qy 追问

2020-08-04 14:38

就是比如这个工程的总成本是10万，完工20%，计入工程施工的成本是30000，我结转工程施工是20000（10万*20%），借：主营业务成本  2万，待：工程施工 2万，是这个意思吗？

meizi老师 解答

2020-08-04 14:41

你好   嗯是的 是这样来理解的

qy 追问

2020-08-04 14:45

就是工程的总成本不知道怎么办？我们是小公司，平时就是开了发票确认收入，不开发票不确认收入，不按照工程完工百分比确认收入，我问工地上的负责人了，他说他也不知道总成本是多少

meizi老师 解答

2020-08-04 14:47

你好 你们合同里面没有约定的吗  不然没有总成本这比例求出来了 也不好判断的

qy 追问

2020-08-04 14:53

就是我们和发包方签的合同吗？我们和发包方签的合同只有工程款，就是这个工程款是以后我们给发包方开了发票后确认主营业务收入的，没有成本。

meizi老师 解答

2020-08-04 14:55

你好 嗯是的 你们去看你们合同   怎么写的。 比如是否有些总成本这些内容。 如果确实无法判断的 你们就按工程预估的进度比例来结转了

qy 追问

2020-08-04 15:01

意思就是我先看有没有什么资料上显示这个工程的总成本是多少，如果没有的话，就按照相关人员预估的总成本计算，然后按照他预估的总成本按照完工进度结转。就是相关人员预估的总成本他只是口头说总成本是多少，并没有形成文件文字内容，这样行吗？

meizi老师 解答

2020-08-04 15:02

你好 是的    因为你总得做成本 核算收入 报税的。 总不能说不能确定成本就不做账 也不合理的 。    最好是有相关依据  证明   比例

qy 追问

2020-08-04 16:02

那能不能借：主营业务成本  待：工程施工，自己看的结转成本，后面什么也不要附了

meizi老师 解答

2020-08-04 16:05

你好    你总得有依据     你到时啥都没有税务局查账问你  按什么来结转的。  你不好回复的

qy 追问

2020-08-04 17:02

我们财务指导人说购入材料和材料转入工程施工这两个分录的附件是材料送货单，材料的发票和入库单，然后工程施工转入主营业务成本是出库单，他这个说法对不对？

meizi老师 解答

2020-08-04 17:03

你好 可以 。购入材料是用入库单和对方送货单 以及发票 来做附件 领用就用领料单 ；   工程施工转主营业务收入 可以用你自己做的工程进度明细表 计算的成本情况来做