送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2020-08-04 10:47

您好,工会经费需要计提的,
借:单位缴纳工会经费计提时
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬--工会经费
实缴时
借:应付职工薪酬--工会经费
贷:银行存款

清儿 追问

2020-08-04 10:50

计提工资的分录是怎么写的呢(体现社保、个税)

宸宸老师 解答

2020-08-04 10:51

你好计提工资不体现社保个税,发放工资才提现的
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
其他应付款——社保 
应交税费——应交个人所得税

清儿 追问

2020-08-04 10:54

计提时是借:管理费用等   贷:应付职工薪酬吗

宸宸老师 解答

2020-08-04 10:54

您好,对的,您的分录正确

清儿 追问

2020-08-04 10:55

印花税和土地使用税需要计提吗?还是缴纳时直接走税金及附加

宸宸老师 解答

2020-08-04 10:57

您好,印花税不需要计提,直接走借:税金及附加。  贷:银行存款

土地使用税,需要计提,借:税金及附加  贷:应交税费——应交土地使用税

清儿 追问

2020-08-04 11:06

老师你好,我们工资一般是年末发的,我每月计提时,借管理费用贷应付职工薪酬 其他应收款-社保 应交税费-应交个税,次月缴了社保及个税时,借其他应收款—社保,应交税费—应交个税 贷:银存  年末发放时,借:应付职工薪酬—工资  贷:银行存款  这样可以吗,如果不对,是哪里不妥呢

清儿 追问

2020-08-04 11:10

补充,绵纳社保时公司缴那一块儿,计入管理费用等

宸宸老师 解答

2020-08-04 11:21

您好,可以是可以的,但是正确的话,是实际发放工资的时候,代扣个税和社保

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工会经费计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
2019-02-27 12:11:39
不用计提,发生时,直接:借:管理费用--工会经费贷:银行存款
2017-05-04 11:03:12
借;管理费用-工会经费 贷;应付职工薪酬-工会经费 借;应付职工薪酬-工会经费 贷;银行存款
2016-05-19 16:37:16
你好 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—工会经费 借:应付职工薪酬—工会经费 ,     贷:银行存款等科目  
2020-12-25 16:41:42
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
2019-06-11 11:20:02
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