老师，已经转出的进项税怎么处理，还要勾选吗？还是勾选时改成进项税为0

王敏 追问

2020-08-04 10:41

那老师怎么勾选呢？勾选时把税额改成0吗

庄老师 解答

2020-08-04 10:46

你好，你进项税额已经转出了，那这个就按正常抵扣，

王敏 追问

2020-08-04 10:50

按正常的税额抵扣是吗

庄老师 解答

2020-08-04 11:05

你好，是的，已经做过进项税额转出，两个相抵就平

王敏 追问

2020-08-04 11:10

老师我是之前做的这个凭证

王敏 追问

2020-08-04 11:10

转出的是618.9

庄老师 解答

2020-08-04 11:15

你好，是的，把之前的进项618.9转出就是，

王敏 追问

2020-08-04 11:18

那我现在是抵扣的税额也给改成0了，这个转出的这张票，是不是就等于我自动放弃了这个税额

庄老师 解答

2020-08-04 11:36

你好，是的，等于是没有进项税了，也不用转出，

王敏 追问

2020-08-04 11:39

我有个疑问，我转出时已经记入费用了，这如果又抵扣了这张进项的话是不是重复了，又记费用又抵扣了

庄老师 解答

2020-08-04 12:45

你好，这个不会的，刚好相抵掉，分录你看看，抵扣时，借管理费用，应交税费－－应交增值税（进），贷贷银行存款，转出时，借管理费用，贷应交税费－－应交增值税（进项税转出）

王敏 追问

2020-08-04 13:11

那这样的话就相当于这张票是普票了吧？那又正常勾选，不是又记费用又抵扣了吗

王敏 追问

2020-08-04 14:38

老师，加计抵减的计税基础是能抵扣的进项税吗？包括转出的进项税吗

庄老师 解答

2020-08-04 15:05

正常勾选，不是又记费用又抵扣。是从抵扣中转出到管理费用中，变成抵扣减少，管理费用增加

庄老师 解答

2020-08-04 15:07

抵减税额计算 ，当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%