老师，你好。想问个问题，公司与公司之间收购协议对价，甲方支付乙方300w，作为甲方会计凭证怎么做？ 借：长期股权投资，贷：银行存款 是这样吗

摩登 追问

2020-08-04 10:15

老师，如果是对价协议还没出，目前只是知道300W的打款是作为对价，是否先放其他应收款，等对价协议签订再转入长期股权？

王超老师 解答

2020-08-04 10:17

可以的，因为你协议都没有，只有一个意向。未来还有很多的不确定性的

摩登 追问

2020-08-04 15:31

假设公司购买个人股权300W,这个300W包括了代扣代缴个税，科技凭证，借：长期股权投资  300W  
                         贷：银行                                         200W
                                其他应收款-代扣代缴个税        100W           是这样吗 


等公司个税缴纳给税局后，是不是借：其他应收款-代扣代缴个税    100W    
                                                            贷：银行                                               100W             对不对，老师

王超老师 解答

2020-08-04 15:34

你好，你前面不是说300万的的对价吗，这个分录是可以的

摩登 追问

2020-08-04 15:41

当中需要做一笔             借：其他应收款-代扣代缴个税    100W    
                                             贷：应交税费-个税                            100W
等公司代缴之后，          借：应交税费-个税                     100W
                                             贷：银行存款                                     100W


借：长期股权投资，贷：银行存款    这样对吗

摩登 追问

2020-08-04 15:42

假设说，实际支付对方200W,对价协议中说明是300W,代扣代缴个税100W。    那作为长期股权投资应该是300W，还是200W

王超老师 解答

2020-08-04 15:45

这个长期股权投资是要记300万元的，因为你相当于是用一笔税款来获得这个投资的

摩登 追问

2020-08-04 15:57

老师    这两个哪个做法正确呢

王超老师 解答

2020-08-04 16:07

你好，第一种方法是正确的

摩登 追问

2020-08-04 16:16

好的，谢谢。是不是代收代缴的税费，不需要通过应缴税费体现。

王超老师 解答

2020-08-04 16:17

是的，要通过其他应付款或者其他应收款来核算的

摩登 追问

2020-08-04 16:46

这个是其他老师给出的答案，我应该以哪个为准？

王超老师 解答

2020-08-04 16:48

你看一下应交税费的定义
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
对于你的问题，这个代扣代缴的税费，是不符合这个定义的，因为不是营业收入，也跟利润无关
因此，我的是正确的