这种公司怎么计提各种税种，有什么优惠政策

yoyo 追问

2016-07-13 09:20

借：应交税金 - 未交增值税 2235.23 0
贷：营业外收入 - 减免 0 2235.23
借：主营业务税金及附加 143.71 0
贷：所得税 1669.9 0
借：应交税金 - 应交城市维护建设税 0 143.71
贷：应交税金 - 应交所得税 0 1669.9
但我公司的会计主管算到这样，我怎么都理解不了

黄老师 解答

2016-07-13 09:09

小规模月销售额不超过3万，季度不超过9万可免交增值税，另外，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。计提税种具体有城建税和教育费附加，城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，只要交了增值税、消费税和营业税就要同时交城建税，城建税根据地区不同税率分为7%(市区)5%(县城镇)和1%，教育费附加税率是3%，地方教育费附加是2%，是用缴纳的增值税、消费税和营业税作为基数乘以相应的税率，算出应交的附加税金额;

黄老师 解答

2016-07-13 09:13

你好，合计超过9万没得减免的，算出应交的增值税，按应交的增值税*7%计提城建税，应交的增值税*3%计提教育费附加，应交的增值税*2%计提地方教育费附加

黄老师 解答

2016-07-13 09:23

这个要依据相关的数据与情况才理解的了