老师好，一般纳税人，计提增值税时，销项税100，进项税60，进项税加计扣除6，我计提增值税，是借未交增值税40还是34？

娜娜 追问

2020-08-03 19:23

借：应交税费——转出未交增值税40，贷：应交税费——未交增值税40，是这样写分录吗？

郭老师 解答

2020-08-03 19:24

你好
是的
分录是这么做的

娜娜 追问

2020-08-03 19:26

那我加计扣除那个怎么办？

郭老师 解答

2020-08-03 19:34

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

娜娜 追问

2020-08-03 19:42

这个是计提分录，还是缴纳时分录

郭老师 解答

2020-08-03 19:50

你好，这个是抵扣的分录
计提，借应交税费增值税加计扣除盖其他收益。

娜娜 追问

2020-08-03 19:53

麻烦用上面的数据，给我写一个完整的分录，我都被您说糊涂了，计提和缴纳分别写

郭老师 解答

2020-08-03 19:56

借应交税费应交增值税转出未交增值税，40贷应交税费，未交增值税40，
借应交税费，增值税加计扣除6贷其他收益6
借应交税费未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除6

娜娜 追问

2020-08-03 20:03

这些分录都要做在同一个月吗？计提和缴纳一般不都是上月计提，下月缴纳吗？我怎么看您的分录都像是同一个月啊

郭老师 解答

2020-08-03 20:08

第一个和第二个做到一个月，第三个做到缴纳的那个月。

娜娜 追问

2020-08-03 20:11

第三个分录是借：应交税费——未交增值税6，贷:应交税费——增值税加计扣除6，是这样吗

郭老师 解答

2020-08-03 20:13

你好是的，分录是这么做的。

娜娜 追问

2020-08-03 20:20

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-08-03 20:21

不用客气的，应该的。