老师，不符合收入确认条件，但专票已开，分录怎么写

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-08-03 19:14

你好
借；发出商品，贷；库存商品
借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）

学海无涯永不回头追问

2020-08-03 20:09

老师，后面一个分录不明白

邹老师解答

2020-08-03 20:10

你好，借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）
发出商品不符合收入确认条件，但是产生了纳税义务，就需要通过应交税费——应交增值税（销项税额）贷方核算，借方通过应收账款核算

学海无涯永不回头追问

2020-08-03 20:11

这笔款项如果没能收回来呢

邹老师解答

2020-08-03 20:11

你好，如果没能收回来就需要按坏账处理

学海无涯永不回头追问

2020-08-03 20:13

这笔销项税还是如期交纳？

邹老师解答

2020-08-03 20:13

你好，是的，税款是需要缴纳的

同学你好进入“财务管理”--“凭证管理”在过滤窗口中选择“过滤条件”页签

2022-02-28 13:03:56

同学你好收入确认的五个条件: 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方; 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制;

2022-10-21 09:36:07

收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。根据收入的定义，收入具有以下几个方面的特征：　　　　1. 收入是企业在日常活动中形成的　　　　日常活动是指企业为完成其经营目标所从事的经常性活动以及与之相关的活动。　　　　2. 收入是与所有者投入资本无关的经济利益的总流入　　　　收人应当会导致经济利益的流人，从而导致资产的增加。例如，企业销售商品，应当收到现金或者有权在未来收到现金，才表明该交易符合收入的定义。但是在实务中，经济利益的流入有时是所有者投入资本的增加所导致的，所有者投入资本的增加不应当确认为收入，而应当将其直接确认为所有者权益。　　　　3. 收入会导致所有者权益的增加　　　　与收入相关的经济利益的流入应当会导致所有者权益的增加，不会导致所有者权益增加的经济利益的流入不符合收入的定义，不应确认为收入。　　　　(二)收入的确认条件　　　　收入在确认时除了应当符合收入定义外，还应当满足严格的确认条件。收入只有在经济利益很可能流入，从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时才能予以确认。因此，收入的确认至少应当符合以下条件：一是与收入相关的经济利益很可能流入企业;二是经济利益流入企业的结果会导致企业资产的增加或者负债的减少;三是经济利益的流入额能够可靠地计量。

2022-06-20 12:33:09

您好，这个要升为一般纳税人才能开13%税率的发票

2022-10-21 06:21:36

你好，是建筑服务，发票栏注意看下要备注项目地址和项目名称，一般纳税人按9%开票即可。

2022-04-27 18:45:23

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