新办生产企业最开始做代加工4月5月有订单，6月因代加工订单没有了，开始做自己的产品，但是因为设备升级和人员技术选择，一直没有生产出来，中途停工了一个月，停工这一个月工资照发，生产部摊销的房租，装修费用，设备折旧，员工工资我全部入的管理费用，7月份有生产样品，但是员工都是学习阶段，一直没有样品出来，我7月份一样的把生产部的费用全部入管理费用，等8月份正式产品出来了再入生产成本可以吗？

热心的星月 追问

2020-08-03 14:46

老师，暂估入账的固定资产，收到发票入账后，登记固定资产分类账的时候，原来暂估的那个计提了折旧的，那净值那里会是负数怎么处理呢？

立红老师 解答

2020-08-03 14:49

你好，计提的折旧比原值多？

热心的星月 追问

2020-08-03 14:51

分类账是这样的，

热心的星月 追问

2020-08-03 14:51

是要把这个累计折旧入到后面重新入账设备的分类账里嘛？

立红老师 解答

2020-08-03 14:56

你好，是的，现在按发票金额重新录入固定资产

热心的星月 追问

2020-08-04 09:41

老师，我能有再请假一个问题吗？利润表中的利息费用，可不可以不填？我们目前就只有收到银行的利息

立红老师 解答

2020-08-04 09:46

你好，利润表的财务费用下应分有利息支出和利息收入两项，收到的利息需要填在利息收入项下、

热心的星月 追问

2020-08-04 09:49

我们小企业会计准则，只有利息费用，那这个利息费用如填列呢？手续费需要进去吗？

立红老师 解答

2020-08-04 09:50

你好，如果是这样，手续费需要填进去；然后如果只有利息收入，是按负数填列的。

热心的星月 追问

2020-08-04 09:52

就是这个利息费用就是利息收入-利息支出-手续费用？那不是和财务费用的金额一样的吗？

立红老师 解答

2020-08-04 09:57

你好，是的，是一样的；就是报表中的财务费用就是账本中财务费用本期发生额合计