老师，① 报销的预付卡销售 成品油卡，这个挂什么科目呀？ ② 还有一张房租款是2019.12.7-2020.12.6的普票，水电费是2019.12-2020.5月的普票，这两个会计分录怎么做呀？

Cherry小周 追问

2020-08-03 11:31

没有暂估

meizi老师 解答

2020-08-03 11:34

你好 房租 你做  借预付账款贷银行存款 . 按月来做 借以前年度损益调走  -租赁费贷预付账款   借未分配利润贷以前年度损益调整      (这个是12月的) 1-5月的做 借    管理费用-租赁费贷预付账款      .后面的水电费是一样的分录 只是明细改成水电费

Cherry小周 追问

2020-08-03 13:43

老师，房租的我做好了，您看下是这样是哇？

meizi老师 解答

2020-08-03 13:45

嗯是的 是这样来做的

Cherry小周 追问

2020-08-03 13:47

好的，2019.12-2020.5月水电费的话是不是不应该挂预付款呀？收到发票后老板私人付的

meizi老师 解答

2020-08-03 13:53

你好        那你就做   借预付账款贷其他应付款-法人 来做账

Cherry小周 追问

2020-08-03 13:56

我发票收到了，是不是直接借：管理费用水电费，贷：其他应付款法人

meizi老师 解答

2020-08-03 14:01

你好       但是你还是要按月来做账 。但是现在8月了 你如果补账的话 可以 2020年的月份一起做

Cherry小周 追问

2020-08-03 14:04

老师你看下这两张发票吧！房租票是今年六月十号开的，水电费发票是今年七月十五号开的，发票上都注明了所属期限，我现在在做七月的账

meizi老师 解答

2020-08-03 14:08

你好 但是你有19年12月的是去年费用的哦 。 还是要按我说的做哈   分19.12 和20年月份来分别做

Cherry小周 追问

2020-08-03 14:10

那为什么要挂预付账款呢？水电费不是后面根据实际数据付的吗？

meizi老师 解答

2020-08-03 14:12

你好  如果你之前就没有做账  你现在就直接做即可  不用走预付账款了   反正你是一次性补做费用的   我只是做预付账款是考虑你要按月来体现分摊费用的分录

Cherry小周 追问

2020-08-03 14:16

就是说借：其他应付款，贷：其他应付款法人，2019年的借：未分配利润，贷：其他应付款，2020年1-5月的借：管理费用水电费，贷：其他应付款，是吗？

meizi老师 解答

2020-08-03 14:19

你好      嗯是的 是这样来体现

Cherry小周 追问

2020-08-03 14:21

① 那这样的话刚才的房租我也不需要挂预付款直接挂其他应付款了，是吗？
② 还有我问下预付卡成品油那个，后面这种加油会不会有票开过来呀？如果没有票不就一直挂在预付账款么？

meizi老师 解答

2020-08-03 14:23

你好 1.   你们是好久付款的房租 。是19年支付的是吗 还是2020年现在才支付 收到发票   2.        你已经有预付卡销售的发票了 不会在给发票了     给你加油小票就可以做费用的

Cherry小周 追问

2020-08-03 14:26

具体房租什么时候支付我也不是很清楚，这家之前会计没有挂账

meizi老师 解答

2020-08-03 14:28

你好 那你要确定 不然不好做科目 。如果还没有支付的话 可以按你上面说的挂  借其他应付款 -某房东 贷其他应付款-某老板     发生   就分别12月做以前年度损益调整    20年的直接费用做