24题的思路是什么？

大佬 追问

2020-08-03 11:18

总账和明细账为什么不一样，为什么不看总账呢

邹老师 解答

2020-08-03 11:23

你好，总账是根据明细科目的借方，贷方差额计算填写
而报表数据需要按相关公式计算填写
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）