去年开的服务费发票，对方一直未打款过来，也没有认证进项，今年发票退回了，我们开了红字，应该如何做账 去年是这样做账的 借 其他应收款 贷 其他业务收入 应交税费 销项

为什么销售货物的分录是借其他应收款 贷其他业务收入，没有应交税费呢？

答： 这个是免税的收入吗？

2018年的账务:借:其他应收款 161.22贷:其他业务收入 138.98应交税费-销项税 22.24借:银行存款 161.22贷:其他应收款 161.22因发票开错，2019年红冲此账务，如何做账？又重新开发票（金额未发生变化），如何做账？

答： 同学。首先，红字分录做下面的 :其他应收款 161.22 贷:其他业务收入 138.98 应交税费-销项税 22.24 然后做根据新开的发票，做蓝字分录

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

单位是二房东，房东给开具房租发票，开具给另外一公司代收房租发票，公司开具对方发票做，借：其他业务收入 应交税费—增值税 贷方：其他应收款这样做对吗？收到房租款在冲减其他应收款？

答： 借：其他应收款贷：其他业务收入 应交税费—增值税 ；收到：借：银行存款贷：其他应收款