现在是税收优惠期，餐饮配送行业的增值税进项税怎么处理，我们是一般纳税人，销项税怎么处理？

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:03

这个税怎么处理？

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:03

应交税费是负数的，那就是多交了税的

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:07

我也是刚接手，免税期销项和进项税之前的做了，现在我怎么处理呢？

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:08

进项税会形成留抵的

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:12

那进项税留抵还要做分录吗？我这个月销项税都是免税就不做分录，有客户给我们提供专票，进项税怎么做分录

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:13

进项税留抵不要做分录

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:15

有客户给我们提供专票，进项税怎么做分录？

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:16

你好，如果是餐饮的发票，入费用

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:21

比如有米油专票、进项税分录借：原材料，贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）；车油费专票借：营业费用，贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）；

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:22

你好，这些你不需要抵扣的

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:22

不明白你说的

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:23

你不需要抵扣，就不需要转出

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:24

一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:30

如供应商提供米油专票、第一组:会计分录借：原材料，借：应交税金—应交增值税（进项税额）贷：银行存款；车油费专票借：营业费用，借：应交税金—应交增值税（进项税额）；贷:银行存款，对吗？还是免税期，第二组会计分录借：原材料  贷：银行存款；车油费专票借：营业费用，贷:银行存款，哪组分录对呀？

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:31

会计分录借：原材料，贷：银行存款；车油费专票借：营业费用，借：应交税金—应交增值税（进项税额）；贷:银行存款

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:35

车油费专票进项税额月末还要咋做分录呀？

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:36

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

明亮的小馒头 追问

2020-07-31 21:37

谢谢亲爱的老师！

紫藤老师 解答

2020-07-31 21:38

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！