老师，去年有几笔账是入了其他应收款-A公司的，同时也没有对这边其他应收款-A公司进行费用暂估，今年就收到对方的服务费发票.请问收到的这些发票如何入账？

虚心的荔枝 追问

2020-08-01 08:57

老师，我们是小企业会计准则，没有这个科目怎么办

meizi老师 解答

2020-08-01 09:16

你好没有的话  我给你写分录 ：借利润分配-未分配利润贷其他应收款。 这样直接做

虚心的荔枝 追问

2020-08-01 09:28

好的，老师就这样一笔分录是吗？

meizi老师 解答

2020-08-01 09:32

嗯 直接做一笔就行了。  因为你小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

虚心的荔枝 追问

2020-08-01 09:34

老师，做完后需要调整其他科目吗？因为有盈利，所以有计提了法定盈余公积

meizi老师 解答

2020-08-01 09:36

你好 如果你们还有盈利的话  你就要减少盈余公积  。因为你现在补做了费用  冲了利润 。 你对应也得按比例减少盈余公积

虚心的荔枝 追问

2020-08-01 09:39

老师，你的分录如何写呢？我怕我写的有错，能否帮我写下？我核对下，万分感谢老师

meizi老师 解答

2020-08-01 09:43

你好 借利润分配-未分配利润贷其他应收款。 这个是补做费用的分录 。 然后冲盈余公积。  借盈余公积-法定盈余公积 贷利润分配-提取法定盈余公积      然后 借利润分配-提取法定盈余公积  贷利润分配-未分配利润。

虚心的荔枝 追问

2020-08-01 09:45

好的，谢谢老师，税务方面就不用去处理了是吗？只需要做分录就可以了是吗

meizi老师 解答

2020-08-01 09:46

你好 不用。 就做分录