老师，我们公司购买了雇主责任险，有员工因工伤住院，发生了医疗费用我们公司一名员工先帮交了，然后代付的员工拿发票来报销，公司付钱给这个代付医疗费的员工了，后面又拿原件去报保险，我想知道支付员工报销医疗费用和收到保险公司赔款怎么做分录

马 追问

2020-07-31 19:31

实际发生医疗费用8167.29元，收到保险公司赔款5746.78元，差额2420.51元. 代付员工报销时:借:其他应收款-保险公司 5746.78 借:应付福利费 2420.51  贷:现金  8167.29  收到赔款时:借:银行存款5746.78  贷:5746.78  这样做对吗？

meizi老师 解答

2020-07-31 19:40

你好    你还得做一个计提   借管理费用 2420.51贷应付职工薪酬-福利费 2420.51  择优 才平科目

马 追问

2020-07-31 19:42

我们计提工资的时候已经按工资14%计提福利费了，发生的时候就直接冲减福利费了，年底再做差异调整

meizi老师 解答

2020-07-31 19:46

你好 嗯 。 发生的 计提到福利费去 。汇算超过比例了在调整