老师，我们是一般纳税人。当月开了二十多万的专票，但是没有进项票，而且是月报的，是不是只能交税了呀？

F 追问

2020-07-31 16:39

老师 您帮我看下圈住的这两个是什么意思呢

maize老师 解答

2020-07-31 17:05

（四十六）第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。

maize老师 解答

2020-07-31 17:05

（三十七）第23栏“应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。
当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

F 追问

2020-07-31 17:08

老师 23栏我想知道是按多少减征的呢 这个相应的政策是哪个了，一般纳税人不是没有税收优惠吗？32栏那个是期末未缴税额，那本期应补那里为啥不用交呀？我不懂这个

maize老师 解答

2020-07-31 17:11

你去看你附表，我不知道你啥减免优惠，你去看减免表和附表4

F 追问

2020-07-31 17:31

好的 那32栏那个是什么意思呢

maize老师 解答

2020-07-31 17:34

（四十六）第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。

F 追问

2020-07-31 17:35

老师 我知道是这样 不懂的是 那个数既然是未缴税额 那为啥本期应补那里不需要补交呀？

maize老师 解答

2020-07-31 17:40

你交税不看32栏，你直接看应补退税额就可以，

F 追问

2020-07-31 17:55

嗯 老师我知道是这样 我就想不明白这一栏为什么会有数字在

maize老师 解答

2020-07-31 18:11

这个有数据不影响，这个（三十九）第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写 这个是根据这个应纳税额+期初这个未交税款相加来的，