老师，老板新开了另一个品牌的火锅店，想要独立核算。但是店面筹建费用目前都是从现在店里往来卡上出的，这个以后怎么做账啊？

杨宝珍 追问

2020-07-31 12:53

哦，谢谢老师！

杨宝珍 追问

2020-07-31 12:56

还有应付账款，记账是7万多，因为对方少秤和质量问题，实付4万，这个怎么做账？

周琼老师 解答

2020-07-31 13:24

您好。如果是产品质量出现问题，对于销货方而言，所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。如果您剩余3万不付了，可以相当于赔偿金。

杨宝珍 追问

2020-07-31 13:43

不付了呢，不能做营业外收入吧？

周琼老师 解答

2020-07-31 14:07

《企业会计准则第14号——收入》中规定，企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，但销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。

税务处理上，销货方可以依据购货方退回的增值税专用发票或购货方主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具，调减销售额并相应减少增值税销项税。

周琼老师 解答

2020-07-31 14:07

您好。不做营业外收入，应该冲减到期销售收入。

杨宝珍 追问

2020-07-31 14:23

我是购入方，应付账款少付了，借：应付账款 贷:什么呀

周琼老师 解答

2020-07-31 14:32

您好，借主营业务收入（红字），贷：应付账款（红字），冲销当做营业收入。