我们公司7月社保费已交504（单位减免只交个人部分），医保费基数没有出来1公司5个员工只有一个员工买了社保和医保买社保和医保的员工基本工资是5800在不交个税的情况下怎么做账。

快乐每一天 追问

2020-07-31 11:47

我们还有4个员工没买社保和医保工资总计是11000，公司公账亏损，一直由公司老板垫资。

欢欢老师 解答

2020-07-31 11:54

计提的时候加进去，发放的金额也加进去

快乐每一天 追问

2020-07-31 12:07

计提时：借管理费用-职工薪酬5800元
贷：应付职工薪酬-职工工资5800
支付时：借：管理费用-工资11000
                   应付职工薪酬-职工工资5800
               贷：其他应付款-任飞豪16296
                     其他应收款-代扣社保费504
缴纳时：借：其他应付款-代扣社保费504
                    财务费用-手续费2
              贷：银行存款506
这样对不对

欢欢老师 解答

2020-07-31 13:52

计提时：借：管理费用-工资16800元
                 贷：应付职工薪酬 16800
支付时：借：应付职工薪酬-职工工资16800
                   贷：其他应付款-任飞豪16296
                          其他应收款-代扣社保费504
缴纳时：借：其他应付款-代扣社保费504
                    财务费用-手续费2
                  贷：银行存款506

快乐每一天 追问

2020-07-31 13:55

不交社保的其他4个人工资也要计提吗

欢欢老师 解答

2020-07-31 13:57

是的，工资对于企业来说是一种成本，做账时要体现在费用里面，影响利润

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:00

那我们之前会计做账都没有计提那4个不买社保的人的工资。这个月这样做行不行

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:01

这是上个月做的账

欢欢老师 解答

2020-07-31 14:07

上个月没计提，这个月补计提上个月的是可以的

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:15

我看之前会计根本就没有计提其他4没买社保人的工资

欢欢老师 解答

2020-07-31 14:19

如果你们是老板垫付，公司不打算再转钱给老板可以不做账，和前面的账保持一致的处理方式。

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:20

那就按照我写的这个分录来是不是

欢欢老师 解答

2020-07-31 14:23

对的，那4个人的不要加进来

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:28

还存在一个问题，这个5800扣过社保5296，要交个税，医保暂时基数没下来这个怎么处理

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:30

按照以前的分录医保扣完正好低于5000元就不用交个税，这个月如果因为没有扣医保要交个税不是不是也不合理

欢欢老师 解答

2020-07-31 14:36

可以先按照之前的数据预估进去做账，差额在下个月调整

快乐每一天 追问

2020-07-31 14:47

那这样一来分录又怎么写，医保上个月单位应扣255个人扣缴120

欢欢老师 解答

2020-07-31 15:06

把金额加到其他应收款-代扣社保科目里

快乐每一天 追问

2020-07-31 15:08

单位部分加哪里

欢欢老师 解答

2020-07-31 15:15

单位部分单独计提:借：管理费用-社保   贷：应付职工薪酬额-社保 
交社保的时候是单位和个人部分一起交：借：应付职工薪酬额-社保  其他应收款-代扣社保   贷：银行存款