老师，我们酒店改造会议室，购买的桌椅，和开会用的显示屏，这些大金额的是记固定资产提折旧，还是记费用做摊销呢？还有我们总共花费了10万多，然后好多没开到票的，大多数是人工费，这个帐具体的我该怎么做呢？老师给个清晰点的思路吧，谢谢

魏云 追问

2020-07-31 09:26

这两样加起来差不多5万左右，算是大的吗？该记那个更合理点

meizi老师 解答

2020-07-31 09:29

你好  计入固定资产来核算  。其他的计入长期待摊费用去核算分摊即可

魏云 追问

2020-07-31 09:32

你的意思是桌椅跟显示屏计入固定资产提折旧，然后其余那些人工费，材料费之类的装修费用记摊销，可是除了桌椅显示屏有发票，其余都是收据跟领条，这也可以进摊销吗？

meizi老师 解答

2020-07-31 09:36

你好 嗯是的    没有发票给你们吗   要有发票   入账是可以摊销。 只是没发票汇算无法税前扣除的

魏云 追问

2020-07-31 09:38

哦就是我可以这样做账，但是汇算的时候就要调增出来，不能放费用扣除，有发票的就可以，是吧

魏云 追问

2020-07-31 09:39

那像桌椅跟显示屏是做几年折旧呢，还有摊销是几年呢？

meizi老师 解答

2020-07-31 09:44

你好  是的  有发票可以税前扣除 。显示屏不低于3年 。  桌椅不低于5年

魏云 追问

2020-07-31 09:54

好的，那摊销是做3年的吗？

meizi老师 解答

2020-07-31 09:56

你好     显示屏不低于3年 。 桌椅不低于5年   分别来看

魏云 追问

2020-07-31 09:58

对了，折旧的算式能教下怎么做的吗？摊销就是总价*年限算出每月摊多少就可以了吧？

魏云 追问

2020-07-31 10:00

桌椅和显示屏不是记固定资产了吗？那应该是做折旧吧，这个进完折旧还又可以摊销吗？有点弄糊涂了

meizi老师 解答

2020-07-31 10:03

你好     显示屏和桌椅都是计入固定资产 都是折旧 。   不做摊销 。 我说的摊销 是说的计入长期待摊费用里面的 人工费和其他费用    按月来摊销    你别混了

魏云 追问

2020-07-31 10:10

是啊 ，我就是问其余摊销的能做多久年限来

meizi老师 解答

2020-07-31 10:13

你好 如果是长期待摊费用的话    不低于3年 你可以按3年来摊销就行

魏云 追问

2020-07-31 10:15

好的，计提折旧的公式是要先把总价值除掉5%的预计残值，然后在按这个金额来做几年的折旧，算出每月折旧多少，是吧

meizi老师 解答

2020-07-31 10:20

你好 你有残值率的设置的话  可以的    是的

魏云 追问

2020-07-31 10:27

这个残值率是自己设置吗？这里面是有什么规定的吗？

meizi老师 解答

2020-07-31 10:33

你好 0-5%设置的。 这个自己设置