有一道题目是这样子的,某制药厂(增值税一般纳税人),5月份销售抗生素药品113万元(含税),销售免税药品50万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.4万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗材情况,增值税税率为13%,则该制药厂当月应缴纳增值税多少钱?
吃貨大王
于2020-07-30 20:08 发布 4249次浏览
- 送心意
小赵老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师
2020-07-30 20:19
您好,对于无法准确划分的不得抵扣的进项税额,在计算不得抵扣的进项税额时,《增值税暂行条例实施细则》第二十六条第一款规定,不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计。
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51

就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03

您好,一般纳税人开出增值税普通发票和专用发票缴纳的税率是一样的。
2016-12-27 23:05:27

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
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