老师，建筑工程工程款，提供了95%的成本票，有5%的利润，小规模纳税人和一般纳税人要怎么核算企业所得税？

天欢 追问

2020-07-30 16:12

若利润是5000元，企业所得税给是用5000x25%=1250元，上到1250元的企业所得税？

邹老师 解答

2020-07-30 16:13

你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件，企业所得税是这样计算缴纳的

天欢 追问

2020-07-30 16:14

那如果是小型微利企业要怎么算？

邹老师 解答

2020-07-30 16:15

你好，如果是小型微利企业，利润5000，企业所得税=5000*5%=250

天欢 追问

2020-07-30 16:16

小型微利企业只上5%的企业所得税？

邹老师 解答

2020-07-30 16:17

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

天欢 追问

2020-07-30 16:18

老师，这个应纳税所得税就是企业利润了嘛？

邹老师 解答

2020-07-30 16:20

你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

天欢 追问

2020-07-30 16:52

老师，如果小型微利企业是一般纳税人的企业所得税按百分之几上？

邹老师 解答

2020-07-30 16:53

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

天欢 追问

2020-07-30 16:55

超了300万就按25%？

邹老师 解答

2020-07-30 16:58

你好，是的，是这样的

天欢 追问

2020-07-30 17:02

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-07-30 17:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢