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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-30 13:03

你好，冲2019年暂估的分录，发票来了，有重新做一笔分录没有，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:07

之前5月份冲2019年暂估，做的分录是借库存商品，进项税额贷预付账款；冲2019年暂估借库存商品（负数）贷应付账款暂估入账

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:09

现在7月份，把5月份冲的暂估商品退货了，收到对方开的负数发票，不知道该如何入账，之前冲的暂估怎么办，而且已经做了汇算清缴了

庄老师 解答

2020-07-30 13:18

你好，之前有没有开票给你们，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:20

5月份来了一张票，冲2019年暂估了，现在收到了红字发票

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:24

打个比方：5月份来了票100，冲暂估80，7月份退货，来了红字发票100，换回部分货重开蓝字发票70，现在该如何入账

庄老师 解答

2020-07-30 15:01

7月份退货，来了红字发票100冲减5月份来了票100的分录，重新按票70做账，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 15:08

老师，暂估怎么办，已经做完2019年汇算清缴了

庄老师 解答

2020-07-30 15:19

你好，暂估不是已经冲掉了，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 15:22

回来的蓝字票不够补充暂估的

庄老师 解答

2020-07-30 15:31

你好，你是说库存商品已经结转成本，不够那要冲成本，借库存商品，贷以前年度损益调整，

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相关问题讨论
你好，冲2019年暂估的分录，发票来了，有重新做一笔分录没有，
2020-07-30 13:03:58
去年开的增值税发票今年要冲红怎么做账? 借:应收账款或银行存款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金_应交增值税(销项税额)红字 以上要凭开具红字发票通知单开具红字发票,方能这样做账. 去年开的增值税发票今年要冲红怎么做账? 发票冲红怎么做账? 11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费; 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额;注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。 应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品;);财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下： 借：应收账款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字) 借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)
2019-07-01 15:54:40
你好，这个是你自己开出去的还是收到的。
2020-05-18 15:35:40
同学你好 你们要调增的
2021-05-19 15:31:03
你好，跨年了，不可以再抵扣去年的收入了，这个收入负数是要汇总到你今年的总收入里面的。
2022-03-10 16:42:56
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