请问老师，今年做了一笔冲2019年暂估的分录，汇算清缴已过，现在冲暂估的产品发生退货，并收到对方红字发票，该如何入账

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:07

之前5月份冲2019年暂估，做的分录是借库存商品，进项税额贷预付账款；冲2019年暂估借库存商品（负数）贷应付账款暂估入账

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:09

现在7月份，把5月份冲的暂估商品退货了，收到对方开的负数发票，不知道该如何入账，之前冲的暂估怎么办，而且已经做了汇算清缴了

庄老师 解答

2020-07-30 13:18

你好，之前有没有开票给你们，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:20

5月份来了一张票，冲2019年暂估了，现在收到了红字发票

轻舟小漾 追问

2020-07-30 13:24

打个比方：5月份来了票100，冲暂估80，7月份退货，来了红字发票100，换回部分货重开蓝字发票70，现在该如何入账

庄老师 解答

2020-07-30 15:01

7月份退货，来了红字发票100冲减5月份来了票100的分录，重新按票70做账，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 15:08

老师，暂估怎么办，已经做完2019年汇算清缴了

庄老师 解答

2020-07-30 15:19

你好，暂估不是已经冲掉了，

轻舟小漾 追问

2020-07-30 15:22

回来的蓝字票不够补充暂估的

庄老师 解答

2020-07-30 15:31

你好，你是说库存商品已经结转成本，不够那要冲成本，借库存商品，贷以前年度损益调整，