公司购酒员工喝了会计分录？

月儿 追问

2020-07-29 18:13

成本结转？

玲老师 解答

2020-07-29 18:14

你好 请详细描述一下业务

月儿 追问

2020-07-29 18:15

公司购进商品，没销售，公司免费员工喝了，会计分录？成本结转？

玲老师 解答

2020-07-29 18:18

你好  
1、购进时：

借：库存商品

借： 应交税费（应交增值税--进项税额）

贷：银行存款/库存现金

2、使用时：

借：应付职工薪酬-福利费

贷：库存商品

贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出）

3、期末计提职工薪酬：

借：生产成本制造费用管理费用销售费用等

贷：应付职工薪酬

玲老师 解答

2020-07-29 18:19

你好 因为没有确认收入 所以不结转成本

月儿 追问

2020-07-29 21:57

没收入也得结转成本啊，就是公司自己喝了

玲老师 解答

2020-07-29 22:03

您好，这个直接就出库了，您看贷方贷的是库存商品。所以不用再做结转成本的分录

玲老师 解答

2020-07-29 22:04

您看第二个分录贷方是库存商品，这是出库了

月儿 追问

2020-07-29 22:09

主营业务成本直接结转商品减去，才是正确数

月儿 追问

2020-07-29 22:09

怎样才能知道结转成本是正确的？

玲老师 解答

2020-07-29 22:46

您好，不结转主营业务成本了，直接出库领用了，计提时按部门记成本费用科目了，第三个分录就是

月儿 追问

2020-07-30 13:35

学习了受益匪浅，

玲老师 解答

2020-07-30 13:40

您好，不客气，祝您工作学习愉快