老师，你好，请问一下公司是绿典园林公司，会自产自销苗木，也会承接绿化工程，免增值税的苗木需要分开核算，那针对企业所得税呢？是否不管什么业务，不管营业内还是营业外，当年的盈利是否都是免企业所得税的

李美美 追问

2020-07-29 18:25

所得税分开核算，是否就是指的申报所得税时填写的免税收入？

陈诗晗老师 解答

2020-07-29 18:31

是的，就是说你在做账的时候，这个收入下面你要分两个不同的明细科目，免税的和应税的个子是多少？那么你同样的在计算这个所得税的时候，就是免税的利润和这个应该交税的利润各自是多少。

李美美 追问

2020-07-29 19:56

老师你说的免税利润我不是很懂，当我申报的时候把免税收入减掉，那我剩下的所有成本和费用不是都等于给了应税收入哪？

陈诗晗老师 解答

2020-07-29 21:24

你这部分免税收入，对应的成本免税 部分是不可扣除的，你这免税收入是一部分，免税部分的成本要做调整

李美美 追问

2020-07-30 08:09

谢谢老师，就是调整我的主营业务成本，费用那一块不用调整嘛

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 09:19

是的，按不可扣除的成本调整处理就可以了的