个税当期收入与账上实发工资数不一致，有什么影响吗

清爽的萝莉 追问

2020-07-29 17:30

比如个税当期收入8000，账上计提工资9000，这样有影响吗

江老师 解答

2020-07-29 17:31

个税当期收入是8000元，账上必须按8000元计提工资，不能按9000元计提工资。

清爽的萝莉 追问

2020-07-29 17:34

这有什么影响吗？

江老师 解答

2020-07-29 17:37

这个会导致你们的计提工资数据大于实际的工资数据
在税法上是不认的。就是说如全部应发工资是10万元，你计提工资11万元，那到有1万元的工资费用是需要调增应纳税所得额的

清爽的萝莉 追问

2020-07-29 17:41

这是代理记账公司做的账，今天接过来才看到，那是2021年年度汇算清缴时要做调增是吧，那企业亏损呢，也有影响吗？

江老师 解答

2020-07-29 17:43

企业亏损，也应是调增的事项。如亏损30万元，如果是调增应纳税所得额1万元，只亏损29万元。

清爽的萝莉 追问

2020-07-29 17:47

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-07-29 17:48

祝学习进步，工作顺利