#提问# 7月的社保费在7月扣款 是这样做吗

小清新 追问

2020-07-29 16:47

正常是在7月的工资发方时扣款，  这个扣的不是应该扣的是员工个人承担的部分吗？

江老师 解答

2020-07-29 16:50

正常是在7月的工资发方时扣款， 这个扣的不是7月应该扣的是员工个人承担的部分，是6月期间应扣的员工个人承担的社保部分。
因为正常企业中，7月发放的工资是6月份的工资保，扣6月份员工个人社保

小清新 追问

2020-07-29 16:55

我换个问法吧     银行在7月27日扣了7月份的社保费    这个分录怎么做？

江老师 解答

2020-07-29 16:58

一、做的分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款
同时做分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
假定只有管理人员，如果是有其他人员，按员工性质入社保费二级科目

小清新 追问

2020-07-29 16:59

这不是我刚才那个分录吗   我只不过合并做一起了而已    那个就是银行扣款社保费的分录

江老师 解答

2020-07-29 17:00

是你的分录，但你的分录有点让人看不懂，没有写清晰。

小清新 追问

2020-07-29 17:02

分录是这样    这样可以不？

江老师 解答

2020-07-29 17:04

你这个分录是写错了。

小清新 追问

2020-07-29 17:04

哪里错了？  就因为我写在一起吗？

江老师 解答

2020-07-29 17:09

是这样，就是应该是我写的分录，分录是存在顺序的。不能将过渡性科目写在一起。影响外行人士看分录。就是说你能够将一个不是会计人员的人看得懂会计分录。那几行的分录形成一个整体的分录。
第一笔分录借方、贷方是什么，第二笔分录是借方贷方是什么。这样才算你写正确的分录了。

小清新 追问

2020-07-29 17:14

就是要按照顺序去写  我写在一笔分录上 总该可以吧？   就比如这样   借：管理费用----社保费 其他应收款  应付职工薪酬   贷： 应付职工薪酬----社保费 （公司承担部分）    银行存款

江老师 解答

2020-07-29 17:16

一、计提公司承担的社保费用的分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、缴纳社保费的分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

小清新 追问

2020-07-29 17:18

本月社保费在本月扣也要计提？

江老师 解答

2020-07-29 17:20

本月社保费在本月扣，也是需要结转社保费用。结转社保费用也是计提的分录，一样的分录